創(chuàng)業(yè)板招股書和上市申請(qǐng)準(zhǔn)則全文
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時(shí)間：2009-7-5 9:13:42 來源：證券時(shí)報(bào)
作者： 我來說兩句 |
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中國證監(jiān)會(huì)昨日起對(duì)創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書和上市申請(qǐng)文件的披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則對(duì)外征求意見（文件見A19、A20版），征求意見截止日期為7月17日。至此，與創(chuàng)業(yè)板相關(guān)的幾大重要配套法規(guī)，除交易規(guī)則外都已悉數(shù)問世，創(chuàng)業(yè)板相關(guān)制度建設(shè)逐漸接近尾聲。按照常規(guī)，待這些準(zhǔn)則正式發(fā)布后，證監(jiān)會(huì)將開始接收創(chuàng)業(yè)板企業(yè)上市材料。
與主板相比，創(chuàng)業(yè)板不降低要求，著力提升信息披露水準(zhǔn)。如在IPO申報(bào)材料中增加了五項(xiàng)內(nèi)容，在招股書中則要突出企業(yè)核心競爭優(yōu)勢及其成長性、自主創(chuàng)新方面的相關(guān)披露，并強(qiáng)化對(duì)發(fā)行人未來三年發(fā)展與規(guī)劃的披露。在借鑒主板的同時(shí)，創(chuàng)業(yè)板對(duì)相關(guān)輔助性文件進(jìn)行大量刪減整合，比如取消了對(duì)招股書摘要的單獨(dú)編制要求，使上市文件制作更加簡便，便于企業(yè)申報(bào)。
根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第X號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板公司招股說明書（征求意見稿）》，創(chuàng)業(yè)板招股書準(zhǔn)則起草體現(xiàn)四大原則：保持主板框架，突出創(chuàng)業(yè)板特色；不降低要求，著力提升信息披露水準(zhǔn)；強(qiáng)調(diào)披露為本、強(qiáng)化披露責(zé)任；實(shí)行網(wǎng)絡(luò)披露方式、強(qiáng)化信息持續(xù)累積。
證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，創(chuàng)業(yè)板招股說明書準(zhǔn)則具體有六個(gè)方面的調(diào)整：一是突出發(fā)行人核心競爭優(yōu)勢及其成長性、自主創(chuàng)新這方面的披露，與主板不同，在“概覽”一節(jié)，即要求開宗明義地先扼要披露出發(fā)行人核心競爭優(yōu)勢，列示其具體表現(xiàn)；二是與創(chuàng)業(yè)板市場風(fēng)險(xiǎn)較高的特色相吻合，要求發(fā)行人充分披露風(fēng)險(xiǎn)，在多個(gè)方面加大創(chuàng)業(yè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)提示；三是體現(xiàn)創(chuàng)業(yè)板企業(yè)募集資金運(yùn)用的范圍更加靈活，而強(qiáng)化其對(duì)后續(xù)募集資金運(yùn)用的信息披露責(zé)任，以此強(qiáng)調(diào)對(duì)企業(yè)的約束；四是為提高創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人未來發(fā)展和規(guī)劃的信息披露有效性；五是建立適應(yīng)創(chuàng)業(yè)企業(yè)公司治理的披露準(zhǔn)則；最后，在保持主板披露要求基礎(chǔ)上，吸收了新的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施后的相關(guān)規(guī)定，適當(dāng)增加有關(guān)財(cái)務(wù)信息的披露。
根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第X號(hào)--首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件（征求意見稿）》，創(chuàng)業(yè)板申請(qǐng)文件準(zhǔn)則充分借鑒主板申請(qǐng)文件準(zhǔn)則，對(duì)主板申請(qǐng)文件準(zhǔn)則行之有效的規(guī)定，創(chuàng)業(yè)板仍繼續(xù)沿用。同時(shí)，突出創(chuàng)業(yè)板特色，成長性高業(yè)績不穩(wěn)定經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高，考慮推動(dòng)建立具有責(zé)任約束和權(quán)力制衡的機(jī)制，明確各方責(zé)任，增加了一些要求，強(qiáng)化相關(guān)各方責(zé)任。
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