地下錢莊
除了現(xiàn)金走私外，內(nèi)地和香港對(duì)地下錢莊也態(tài)度迥異。在內(nèi)地屬于非法性質(zhì)的地下錢莊，在香港則往往是持牌經(jīng)營(yíng)的匯款及貨幣兌換代理。
從去年4月1日起，任何欲經(jīng)營(yíng)匯款及/或貨幣兌換服務(wù)人士必須向香港海關(guān)關(guān)長(zhǎng)申領(lǐng)牌照，目前持牌人已有1573個(gè)。
而人行研報(bào)則指出，地下錢莊是替代性匯款體系在中國(guó)的主要表現(xiàn)，港澳不少貨幣兌換點(diǎn)實(shí)際上是地下錢莊在當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)。
報(bào)告稱，利用地下錢莊的主體復(fù)雜，既有留學(xué)生和境外勞工，因其費(fèi)用低廉手續(xù)簡(jiǎn)單而以此方式匯款；也有某些企業(yè)為避稅逃稅跨境轉(zhuǎn)移灰色資金，有腐敗分子和國(guó)企高管轉(zhuǎn)移其非法收入，以及走私販毒等犯罪分子和恐怖分子以此轉(zhuǎn)移黑錢。
做電子進(jìn)出口貿(mào)易的林云志（化名）向本報(bào)透露，他曾多次使用地下錢莊，“深圳做這個(gè)（地下錢莊）的很多，他們?cè)谏钲诤拖愀蹆蛇叾加匈~戶、兩邊換匯，資金表面上并不過(guò)境。”
據(jù)他介紹，中介換匯通常叫“過(guò)數(shù)”或“打數(shù)”，手續(xù)費(fèi)很低，一般100萬(wàn)也就收取一兩千元的費(fèi)用。而現(xiàn)在更多地下錢莊做起了民間拆借，將個(gè)人和企業(yè)的閑錢以15%~20%的年利率拆借給缺錢的中小企業(yè)。
林云志的公司總部在深圳，香港也設(shè)有公司，原配件全部通過(guò)香港購(gòu)買，在換匯額度有限的情況下，他便通過(guò)地下錢莊將資金轉(zhuǎn)到香港；另一方面，為了把深圳總部的報(bào)表做得好看些，將虧損都放在香港公司，他還使用地下錢莊將香港公司的利潤(rùn)轉(zhuǎn)至深圳。
“進(jìn)出口電子最多的就是走私，不能通過(guò)公司銀行賬戶結(jié)匯，”他說(shuō)，這樣的情況全國(guó)各地都有很多，而深圳的地下錢莊主要是由潮汕人經(jīng)營(yíng)，“早期小本經(jīng)營(yíng)的有鋪面，現(xiàn)在比較大的有下線，錢不夠再到上家，做得大的一天幾千萬(wàn)甚至1、2個(gè)億（人民幣）的都有。”
地下錢莊的客戶都是以朋友介紹為主，要有互信和關(guān)系網(wǎng)。“地下錢莊的人不管資金的來(lái)源，他們不怕走私的錢，最怕的反而是貪腐官員的錢，”他說(shuō)，貪腐官員的錢往往一筆數(shù)目便很大，“出問(wèn)題了牽連就比較大。”
嚴(yán)立新對(duì)本報(bào)分析稱，地下錢莊屬于非正規(guī)價(jià)值轉(zhuǎn)移體系中的一種，最多采用的手法是替代性匯款，即沒有物理匯款的實(shí)際動(dòng)作和痕跡，其歷史悠久，隱蔽性極強(qiáng)。
他表示，事實(shí)上地下錢莊本身常常表現(xiàn)為既是洗錢的工具，又是洗錢的平臺(tái)，是整個(gè)洗錢鏈條中極具地位和作用的一環(huán)。但通過(guò)地下錢莊轉(zhuǎn)進(jìn)轉(zhuǎn)出的錢并不一定全是黑錢，也有相當(dāng)部分其來(lái)源本身是合法的，經(jīng)其轉(zhuǎn)出只是為了規(guī)避國(guó)家的外匯管制。
經(jīng)地下錢莊出入的資金魚龍混雜，內(nèi)地、香港處于不同司法區(qū)域令情況更加復(fù)雜。香港大學(xué)比較法及公法研究中心總監(jiān)楊艾文對(duì)本報(bào)分析稱，由于對(duì)地下錢莊的性質(zhì)認(rèn)定不同等差異，在打擊通過(guò)內(nèi)地地下錢莊向香港清洗黑錢過(guò)程中，兩地法律存在接合縫隙。
據(jù)嚴(yán)立新測(cè)算，每天通過(guò)深圳地下錢莊洗到香港的資金規(guī)模大約是2000萬(wàn)~3000萬(wàn)元人民幣，手續(xù)費(fèi)約為3%~5%。但如果需要清洗的資金數(shù)額巨大，如數(shù)億或數(shù)十億元，那就必須通過(guò)跨國(guó)洗錢組織有計(jì)劃有組織的操作，手續(xù)費(fèi)約為總額的10%左右。
國(guó)際貿(mào)易
盡管地下錢莊涉及資金數(shù)額不菲，嚴(yán)立新指出，貿(mào)易和投資實(shí)際上才是最為常見的兩大洗錢路徑，具有隱蔽性更強(qiáng)、技術(shù)含量更高、涉及金額更大的共同特點(diǎn)。
據(jù)他介紹，國(guó)際貿(mào)易中可通過(guò)操縱價(jià)格如低值高賣或高值低售、虛構(gòu)交易、真假摻雜、操縱數(shù)量、品名作假等方式，將內(nèi)地的黑灰資金轉(zhuǎn)移到境外洗白。
香港與內(nèi)地的貿(mào)易關(guān)系緊密，內(nèi)地在香港貿(mào)易伙伴排名中長(zhǎng)期占據(jù)第一名。香港工業(yè)貿(mào)易署數(shù)據(jù)顯示，2011年香港和內(nèi)地的貿(mào)易總額達(dá)3.44萬(wàn)億港元，占香港貿(mào)易總額的48.5%，其中內(nèi)地對(duì)香港出口為1.69萬(wàn)億港元，內(nèi)地對(duì)香港進(jìn)口則為306.99億港元。
根據(jù)人行研報(bào)，通過(guò)貿(mào)易洗錢的方式通常有少報(bào)出口、多報(bào)進(jìn)口；進(jìn)口預(yù)付貨款、出口延期收匯；偽造傭金及其他服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目對(duì)外付匯；境內(nèi)企業(yè)向境外關(guān)聯(lián)企業(yè)高價(jià)購(gòu)買原料、產(chǎn)品或高額分紅，甚至與關(guān)聯(lián)企業(yè)虛構(gòu)商業(yè)往來(lái)將資金匯出；以及利用假的進(jìn)口合同騙取外匯管理部門核準(zhǔn)外匯匯出境外等方式。
以少報(bào)出口、多報(bào)進(jìn)口的方式為例，具體操作方法是進(jìn)口時(shí)報(bào)高進(jìn)口設(shè)備或原材料的價(jià)格，然后從國(guó)外供貨商手中索取回扣、分贓款，并將非法所得留存境外；出口時(shí)則大幅壓低出口商品價(jià)格，或采用發(fā)票金額遠(yuǎn)低于實(shí)際交易額的花招，將貨款差額由國(guó)外進(jìn)口商存入出口商在境外的賬戶。
正在重新回歸創(chuàng)維集團(tuán)的創(chuàng)始人黃宏生，2006年正是因偽造傭金對(duì)外付匯，而在香港被判串謀盜竊上市公司資金、串謀欺詐上市公司等罪名成立入獄六年。
案情顯示，2000年1月至2004年10月間，黃宏生及其胞弟黃培升，以“咨詢費(fèi)”名義，從創(chuàng)維數(shù)碼（00751.HK）全資子公司創(chuàng)維集團(tuán)有限公司賬戶中，先后開具共約4838萬(wàn)港元的支票給雇員王鵬，再由王鵬轉(zhuǎn)至黃宏生母親或黃氏兄弟設(shè)立在香港和澳門的銀行賬戶中。
據(jù)知情人士介紹，以貿(mào)易方式洗錢，還有一種極為隱蔽的手法便是借助信用證，且境內(nèi)外形成一體化的集團(tuán)式操作，既可令熱錢黑金進(jìn)入內(nèi)地，又可讓在內(nèi)地炒樓炒股等所賺的錢以不交稅的方式流到境外。
以向國(guó)內(nèi)一家造船企業(yè)訂造一條1億美元的船為例，由于數(shù)額較大預(yù)付30%即3000萬(wàn)美元，剩余部分開具信用證。在3000萬(wàn)美元進(jìn)入內(nèi)地轉(zhuǎn)道投資獲利后，再以因中方違約單方面取消訂單、需向國(guó)外客戶退回訂金的同時(shí)賠償其10%~20%賠償金為由，報(bào)外管局審批同意后，借此表面合法的形式將3000萬(wàn)美元及其賠償金即投資收益轉(zhuǎn)移至境外。
貿(mào)易洗錢的規(guī)模相當(dāng)大。全球金融誠(chéng)信機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)顯示，2000~2011年外流的中國(guó)非法資金中，有86.2%，即3.2萬(wàn)億美元（約合人民幣19.9萬(wàn)億元）就是通過(guò)虛開進(jìn)出口發(fā)票（misinvoicing）進(jìn)行的【創(chuàng)業(yè)網(wǎng)Cye.com.cn】。 本新聞共 4頁(yè),當(dāng)前在第 2頁(yè) 1 2 3 4 想認(rèn)識(shí)全國(guó)各地的創(chuàng)業(yè)者、創(chuàng)業(yè)專家，快來(lái)加入“中國(guó)創(chuàng)業(yè)圈”
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