創(chuàng)業(yè)公司里最最重要的財務(wù)預(yù)測是它的“現(xiàn)金流”，切記切記：現(xiàn)金流!
“現(xiàn)金流”就是指公司里的錢要像流水那樣進(jìn)進(jìn)出出，流水不能斷，一定要進(jìn)來的多出去的少，只有這樣公司才算是健康的。當(dāng)然，在創(chuàng)業(yè)公司的收入沒有進(jìn)來之前，公司必須準(zhǔn)備足夠的資金來養(yǎng)活團(tuán)隊(duì)，一直支撐到公司產(chǎn)生銷售收入、產(chǎn)生現(xiàn)金流的流入為止，要是自備的資金撐不到那一天，那么CEO就必須要有本領(lǐng)知道哪一天公司的現(xiàn)金流會中斷，他/她必需在那一天到來之前找到投資人、讓投資款流進(jìn)公司的賬上，這樣才能保持創(chuàng)業(yè)公司細(xì)水長流、香火不斷。
一句話，“現(xiàn)金流”是創(chuàng)業(yè)公司的命脈，現(xiàn)金流掌握著創(chuàng)業(yè)公司的生死大權(quán)。一個創(chuàng)業(yè)公司無論有多好的創(chuàng)業(yè)Idea，有多么出色的團(tuán)隊(duì)，要是現(xiàn)金流斷了，誰都必死無疑。創(chuàng)業(yè)公司的CEO必須清楚自己公司現(xiàn)金流里的每一個數(shù)字，而且懂得創(chuàng)業(yè)公司的財務(wù)預(yù)測不全是CFO的事情，而是你CEO自己的大事，千萬別想等將來公司做大了，找個CFO來對付做財務(wù)預(yù)測吧，忽視現(xiàn)金流重要性的CEO也許根本就活不到那一天!
預(yù)測創(chuàng)業(yè)公司的“現(xiàn)金流”是一份細(xì)軟活兒，需要CEO們靜下心來仔細(xì)做功課。以下三方面的細(xì)節(jié)，將決定創(chuàng)業(yè)公司的財務(wù)預(yù)測(現(xiàn)金流預(yù)測)是否合理、真實(shí)、可信。
1. 收入的基本假設(shè)
預(yù)測收入的邏輯很簡單，需要有：A)產(chǎn)品/服務(wù)的定價;B) 客戶人數(shù)。把這二者放在時間的框架中看它們?nèi)绾卧鲩L，這便是“收入的預(yù)測”。
1.1 產(chǎn)品定價
無論你公司做的是產(chǎn)品還是服務(wù)，都得有基本的定價。假設(shè)你生產(chǎn)的是MP3播放器，第一步：將零配件加上你希望的利潤便得出可能的定價;第二步：和市場上的同類產(chǎn)品比較一番，比iPod便宜一些，比山寨機(jī)昂貴一些，最后定價不就出來了?如果算出來發(fā)現(xiàn)這個價格比你的生產(chǎn)成本還低，那你的生意沒法做，這里面肯定存在著嚴(yán)重問題。
1.2 客戶人數(shù)
對于創(chuàng)業(yè)公司來說，什么時候進(jìn)來第一個客戶?客戶人數(shù)到底有多少?這些都是令人頭痛和迷茫的問題。計算客戶人數(shù)，萬萬不可使用“市場占有率”之類的百分比，因?yàn)閯?chuàng)業(yè)公司都是小公司，小本經(jīng)營，得精打細(xì)算。
仍以一家MP3播放器公司為例：(A) 如果用分銷方法去銷售，就不妨向分銷商打聽，成熟的分銷商可以不花吹灰之力告訴你，他每月大概可以賣出多少個你的MP3播放器;(B) 如果采用直銷，那你必須考慮廣告的投放。比如你在《消費(fèi)者電玩》雜志上做廣告，雜志發(fā)行量10萬份，一般的廣告有效率是2‰?3‰，所以一期《消費(fèi)者電玩》雜志最多可能帶給你100000 * 3 ‰= 300個客戶。
1.3 時間框架
有了產(chǎn)品定價和客戶人數(shù)的假設(shè)之后，再把它們放進(jìn)一個時間框架里去，一般來說，投資人會要求你必須做3-5年的預(yù)測。
創(chuàng)業(yè)公司的財務(wù)預(yù)測最忌諱按“年”來計算。創(chuàng)業(yè)公司大多數(shù)是短命的，能活上三年都算是命大的了。創(chuàng)業(yè)公司的財務(wù)預(yù)測必須要用“月”來計算，懷胎十月、滿月、周歲、進(jìn)錢、打平、產(chǎn)生利潤⋯⋯這些都是創(chuàng)業(yè)公司里程碑式的寶貴時刻，你不用“月”來算，實(shí)際上就會忽略掉你生命中最值得珍愛的瞬間，別到時候后悔莫及。
一旦把數(shù)字化整為零“按月”來計算，無論收入還是支出的預(yù)測，數(shù)字都會立刻讓你對財務(wù)預(yù)測比較有感覺和把握了，比如你需要3個月時間設(shè)計開發(fā)產(chǎn)品，外加3個月時間測試、改進(jìn)、量產(chǎn)，然后正式投入市場，所以，公司收入進(jìn)來最早也要在第7個月——不一定，也許分銷商還有90天的賬期，這樣的話，收到錢可能要到第10個月;接下來是第11個月，收入應(yīng)該有所增長，再下個月，繼續(xù)增長⋯⋯按月來做預(yù)測，相對會精準(zhǔn)很多，因?yàn)?0天以內(nèi)能做多少事情，多少還是可以比較容易測算出來的，而如果“按年”來算，往往容易只能信口開河的瞎報數(shù)字。按月做出來的財務(wù)預(yù)測不僅可以拿出來和投資人討論細(xì)節(jié)，令人信服，更重要的是，還可以用它來對照和指導(dǎo)你每個月的日常運(yùn)營，如果每個月都能達(dá)到預(yù)測的數(shù)字，到了年底，完成整年計劃就不在話下了。
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